Вопрос: Работница банка - ответственный работник по ПОД/ФТ уходит в отпуск по беременности и родам. Должен ли банк уведомить Банк России о назначении временно исполняющего обязанности ответственного работника по ПОД/ФТ?
Ответ: Банк в случае назначения работника банка временно исполняющим обязанности ответственного работника по ПОД/ФТ на период его нахождения в отпуске по беременности и родам должен уведомить Банк России в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия данного решения по форме в соответствии с Приложением 1 к Указанию Банка России от 25.12.2017 N 4662-У "О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации" (далее - Указание N 4662-У) с приложением необходимых документов и сведений.
Обоснование: Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
В соответствии с п. 1 Указания Банка России от 09.08.2004 N 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях" (далее - Указание N 1486-У) специальными должностными лицами, ответственными за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях, являются: ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ответственный работник по ПОД/ФТ), а также работники структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - структурное подразделение) в случае формирования такого структурного подразделения под руководством ответственного работника.
В период нахождения ответственного работника в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком допускается назначение исполняющим его обязанности другого работника кредитной организации при условии его соответствия квалификационным требованиям к ответственному работнику, установленным Указанием N 1486-У, и требованиям к деловой репутации, установленным п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (п. 2.1 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Банком России 02.03.2012 N 375-П).
Пунктом 2.1 Указания N 4662-У предусмотрено, что кредитная финансовая организация при назначении (в том числе временно) должностного лица финансовой организации, в том числе и ответственного работника по ПОД/ФТ, должна уведомить об этом Западный или Восточный центр допуска финансовых организаций Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций (в зависимости от места нахождения кредитной организации).
В силу абз. 2 п. 2.2 Указания N 4662-У кредитная организация должна направлять в уполномоченное подразделение Банка России уведомление о назначении (в том числе временно) руководителя службы кредитной организации и специального должностного лица кредитной организации (Приложение 1 к Указанию N 4662-У) в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия решения о назначении должностного лица финансовой организации, за исключением случая, предусмотренного п. 2.5 Указания N 4662-У, с приложением документов и сведений, предусмотренных п. 2.3 Указания N 4662-У.
Одним из условий, при наличии которого представление в уполномоченное подразделение Банка России уведомления о временном возложении должностных обязанностей должностного лица финансовой организации на другое лицо не требуется, является временное исполнение обязанностей должностного лица финансовой организации на период не более месяца, но не более двух месяцев в течение календарного года (п. 2.5 Указания N 4662-У).
Продолжительность отпуска по беременности и родам составляет 70 (в случае многоплодной беременности - 84) календарных дней до родов и 70 (в случае осложненных родов - 86, при рождении двух или более детей - 110) календарных дней после родов (ст. 255 Трудового кодекса РФ).
Следовательно, исключение, предусмотренное п. 2.2 Указания N 4662-У, в данном случае применено быть не может.
Банк одновременно с уведомлением должен направлять в уполномоченное подразделение Банка России анкету временно исполняющего обязанности ответственного работника по ПОД/ФТ согласно Приложению 2 к Указанию N 4662-У и документ, подтверждающий решение банка о таком назначении, а также документы и сведения, оформленные в виде приложения к такой анкете, перечень которых поименован в п. 2.3 Указания N 4662-У.
В случае если эти документы и сведения ранее представлялись финансовой организацией в Банк России для проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации при назначении (в том числе временно) должностного лица финансовой организации и сведения, содержащиеся в этих документах, не изменились, представление таких документов, в соответствии с настоящей главой, не требуется. Финансовая организация в таком случае указывает в уведомлении о назначении (в том числе временно) лица на должность реквизиты исходящих писем, которыми документы и сведения представлялись в Банк России, и подтверждение того, что сведения, содержащиеся в ранее направленных документах, не изменились (п. 2.4 Указания N 4662-У).
Необходимо напомнить, что кредитная организация также должна направлять в уполномоченное подразделение Банка России уведомление об освобождении (в том числе временно) руководителя службы кредитной организации и специального должностного лица кредитной организации от занимаемой должности не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, с приложением копии решения уполномоченного органа кредитной организации об освобождении лица от занимаемой должности и указанием основания такого освобождения.
А.В. Крашенинников
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
14.06.2018
