Каков порядок представления банком сведений в Росфинмониторинг с кодом 6001?
Банк представляет в Росфинмониторинг сведения с кодом 6001, если в результате применения правил внутреннего контроля возникают подозрения, что операции клиентов осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, не позднее трех рабочих дней с момента их выявления, а если поступил расчетный документ, не содержащий предусмотренные п. 7 ст. 7.2 Закона N 115-ФЗ сведения, то не позднее рабочего дня, следующего за днем признания такой операции подозрительной.
Порядок предоставления информации в Росфинмониторинг устанавливается Правительством РФ, а в отношении кредитных организаций - Банком России по согласованию с Росфинмониторингом (п. 7 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (далее - Закон N 115-ФЗ), п. 5 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 N 209 (далее - Положение)).
В случае если у работников банка на основании реализации указанных в п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, банк не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязан направить в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Закона N 115-ФЗ (п. 3 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, пп. 1.2 п. 1 Указания Банка России от 15.07.2021 N 5861-У, пп. "б" п. 3 и пп. "б" п. 4 Положения).
Если в банк, обслуживающий плательщика перевода без открытия счета, поступил расчетный документ, не содержащий предусмотренные п. 7 ст. 7.2 Закона N 115-ФЗ сведения, и у работников банка возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, банк обязан не позднее рабочего дня, следующего за днем признания такой операции подозрительной, направить в Росфинмониторинг сведения о такой операции (п. 11 ст. 7.2 Закона N 115-ФЗ).
Критерии отнесения операции к подозрительной в целях подготовки сообщений с кодом 6001 разрабатываются кредитной организацией самостоятельно в рамках реализации правил внутреннего контроля.
Сведения представляются в форме электронного сообщения с кодом операции 6001, в частности, через личный кабинет (Приложение 3 к Правилам составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России) (далее - Правила), п. 7 Положения, п. п. 5, 10 Указания Банка России N 5861-У).
Изменения в Приложение N 3 к Правилам, устанавливающие необходимость направления электронного сообщения с кодом операции 6001 в случае, установленном п. 11 ст. 7.2 Закона N 115-ФЗ, вступили в действие с 10.01.2021. Однако аналогичной обязанности банков в Положении в настоящее время не содержится. Поэтому при направлении сообщения рекомендуется придерживаться срока, установленного п. 11 ст. 7.2 Закона N 115-ФЗ.
В случае если операция клиента ранее была классифицирована и направлена в уполномоченный орган в качестве подлежащей обязательному контролю и впоследствии данная операция признана подозрительной, то сведения о ней также должны быть направлены в уполномоченный орган с кодом вида операции 6001 (ответ на вопросы 8, 19, 20, 34 Письма Банка России от 14.08.2019 N 12-4-5/5158).
За нарушение банком требований Закона N 115-ФЗ в части направления в Росфинмониторинг сообщений с кодом 6001 предусмотрена следующая ответственность (ст. 13 Закона N 115-ФЗ, п. 21 Положения):
• штраф в размере до 0,1% размера собственных средств (капитала) банка, но не менее 100 тыс. руб. либо ограничение проведения банком отдельных операций на срок до шести месяцев (ч. 1, 2 ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ));
• запрет на проведение банком идентификации в порядке, предусмотренном п. 5.8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, на срок до одного года в случае неоднократного в течение одного года нарушения банком требований, установленных ст. 7.2 Закона N 115-ФЗ (ч. 5 ст. 74 Закона N 86-ФЗ (на случай нарушения п. 3 ст. 7 Закона N 115-ФЗ не распространяется)).
Подготовлено на основе материала
Е.В. Пруссас
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
