Вопрос: В какие сроки банком должны быть исполнены требования, содержащиеся в исполнительном документе, направленном взыскателем самостоятельно?
Ответ: Исполнительный документ должен быть исполнен банком незамедлительно. Из буквального толкования законодательства следует, что срок исполнения требований исполнительного документа филиалом банка, в котором у должника открыт счет, начинает исчисляться с момента первичного представления исполнительного документа взыскателем в любое отделение банка (филиала).
Обоснование: Взыскатель может самостоятельно направить в банк исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте. Одновременно с исполнительным документом в банк должно быть представлено заявление взыскателя (ч. 1, 2 ст. 8 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон N 229-ФЗ)).
Представленные исполнительный документ и заявление взыскателя регистрируются банком в журнале произвольной формы. На заявлении ставится отметка банка о принятии заявления и исполнительного документа с указанием даты принятия, заверенная подписью уполномоченного работника банка и штампом банка (п. 2.1 Положения о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями, утвержденного Банком России 10.04.2006 N 285-П).
Перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа (ч. 2 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
Банк, осуществляющий обслуживание счетов должника, должен незамедлительно исполнить содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств путем их перечисления на счет, указанный взыскателем. В течение трех рабочих дней со дня исполнения требований банк информирует об этом взыскателя (ч. 2 ст. 15, ч. 5, 7 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
По мнению Банка России, незамедлительное исполнение подразумевает, что банк должен выполнить процедуры приема к исполнению и уведомить об их результатах не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления документов от взыскателя в банк, в соответствии с гл. 2 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 N 383-П (Письмо Банка России от 27.03.2013 N 52-Т "Об обеспечении незамедлительного исполнения требований о взыскании денежных средств" (далее - Письмо N 52-Т)).
Банк вправе задержать исполнение исполнительного документа для проверки не более чем на семь рабочих дней в случае наличия:
1) обоснованных сомнений в подлинности полученного от взыскателя (его представителя) исполнительного документа;
2) сомнений в достоверности сведений, указанных в заявлении взыскателя.
При проведении проверки банк незамедлительно приостанавливает операции с денежными средствами на счетах должника в пределах суммы денежных средств, подлежащей взысканию (ч. 6 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
Исполнение требований исполнительного документа незамедлительно у банка может вызвать трудности, если, например, у должника открыт счет в одном филиале банка, а исполнительный документ взыскателем представлен в другой.
Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства (п. 2 ст. 55 ГК РФ).
Таким образом, филиал не является самостоятельным юридическим лицом и взыскатель вправе предъявить исполнительный документ в любое отделение банка, в котором обслуживается должник (ч. 1 ст. 8, ч. 5 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
Кроме того, банк и его филиалы могут иметь отделения (операционные офисы).
Согласно буквальному толкованию нормы ч. 5 ст. 70 Закона N 229-ФЗ срок исполнения требований исполнительного документа начинает исчисляться с момента первичного представления исполнительного документа взыскателем в любое отделение банка (филиала банка).
Однако необходимо учесть, что один филиал банка может не видеть счета клиентов, открытые в другом филиале банка или в головном подразделении. Затруднения по списанию денежных средств могут возникнуть и при представлении исполнительного документа в разные отделения одного банка (филиала банка). В таком случае списание денежных средств возможно только после передачи исполнительного документа по месту открытия счета должника (см. Постановления Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.01.2011 по делу N А70-8298/2009, ФАС Северо-Кавказского округа от 29.11.2010 по делу N А53-5539/2010).
Для того чтобы идентифицировать номера счета с филиалом, в котором он открыт, рекомендуем взыскателю произвести розыск счетов должника через представление исполнительного документа судебному приставу-исполнителю или в налоговом органе (ч. 8, 9 ст. 69 Закона N 229-ФЗ).
В Постановлении Четвертого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2015 N 04АП-5580/2015 указано, что ч. 5 ст. 70 Закона N 229-ФЗ конкретный срок исполнения судебного акта не предусмотрен. Длительность неисполнения решения суда является оценочным понятием и принимается во внимание с учетом иных фактических обстоятельств дела.
Неисполнение банком содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств с должника влечет наложение административного штрафа в размере половины от денежной суммы, подлежащей взысканию с должника, но не более одного миллиона рублей (ч. 2 ст. 17.14 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Кроме того, взыскатель вправе предъявить к банку требования о возмещении убытков, вызванных неисполнением исполнительного документа (ст. 15 ГК РФ).
Указанные положения применяются также в случае обращения взыскания на электронные денежные средства должника, перевод которых осуществляется с использованием персонифицированных электронных средств платежа, корпоративных электронных средств платежа (ч. 12 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
Таким образом, из буквального толкования законодательства следует, что срок исполнения требований исполнительного документа начинает исчисляться с момента первичного представления исполнительного документа взыскателем в любое отделение банка (филиала банка).
Банк России в Письме N 52-Т указывает на необходимость обеспечения незамедлительного исполнения содержащихся в исполнительных документах требований о взыскании денежных средств, для чего обязывает банки обеспечить:
- первоочередное выявление и регистрацию распоряжений взыскателей средств, а также организацию оперативного взаимодействия между подразделениями, участвующими в приеме к исполнению распоряжений взыскателей средств (например, передача исполнительного документа с помощью сканера);
- оперативное информирование руководства подразделений, участвующих в приеме к исполнению распоряжений взыскателей средств, при возникновении обстоятельств, препятствующих своевременному выполнению процедур приема к исполнению распоряжений взыскателей средств.
Дополнительно отметим, что, если денежные средства имеются на нескольких счетах должника, взыскание денежных средств возможно только с привлечением судебных приставов-исполнителей, так как в данном случае судебный пристав-исполнитель в постановлении указывает, с какого счета и в каком объеме должны быть списаны денежные средства (ч. 3 ст. 70 Закона N 229-ФЗ).
Подготовлено на основе материала
Ю.С. Барыкиной
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
17.09.2018
