_________________ ________
(наименование организации)
УТВЕРЖДАЮ
ИНСТРУКЦИЯ _________________ _______________
(наименование должности)
00.00.0000 N 000
_________________ ______________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Заместителя руководителя 00.00.0000
экономического субъекта
по внутреннему контролю <1>
1. Общие положения
1.1. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю относится к категории руководителей.
1.2. На должность заместителя руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю принимается лицо:
1) имеющее высшее образование - специалитет, магистратура;
2) имеющее дополнительное профессиональное образование - программы повышения квалификации по направлениям: экономика, юриспруденция; бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность; управленческий учет и отчетность; теория и практика внутреннего контроля;
3) имеющее стаж работы, связанный с внутренним контролем, государственным финансовым контролем, внешним аудитом или надзорной деятельностью, определенный экономическим субъектом, не менее пяти лет.
1.3. К работе, указанной в п. 1.1 настоящей инструкции, допускается лицо, имеющее допуск к государственной тайне (при необходимости).
1.4. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю должен знать:
1) системы внутреннего нормативного регулирования экономического субъекта;
2) требования нормативной базы экономического субъекта по формированию отчетности о работе его структурных подразделений;
3) теорию и современную практику формирования и функционирования систем внутреннего контроля, существующие тенденции по изменению законодательства Российской Федерации, имеющие отношение к внутреннему контролю, а также позиции руководства экономического субъекта по дальнейшему развитию системы внутреннего контроля;
4) современные методы проведения мониторинга и оценок работы систем внутреннего контроля;
5) профессиональные и этические требования к штатным сотрудникам, выполняющим функции внутреннего контроля;
6) современные методы проведения мониторинга и оценок работы внутреннего контроля;
7) требования внутренних регламентов, регулирующих работу систем управления экономическим субъектом;
8) теорию и практику оценки эффективности работы субъектов внутреннего контроля;
9) потребности менеджмента экономического субъекта во внутреннем контроле;
10) Правила внутреннего трудового распорядка;
11) требования охраны труда и правила пожарной безопасности;
12) _________________ _______________________ ______________________.
(другие требования к необходимым знаниям)
1.5. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю должен уметь:
1) решать задачи исследовательского и проектного характера, связанные с повышением эффективности системы внутреннего контроля;
2) формировать концепции и политики развития системы внутреннего контроля;
3) оценивать соответствие работы системы внутреннего контроля действующей нормативной базе;
4) формировать нормативную базу, регламентирующую порядок разработки отчетных документов по работе системы внутреннего контроля экономического субъекта;
5) оценивать качество отчетных документов, представленных субъектами внутреннего контроля;
6) разрабатывать сводный отчет о работе внутреннего контроля в экономическом субъекте на базе отчетов субъектов внутреннего контроля;
7) собирать информацию о рисках внутреннего контроля, оценить уровень их значимости для ключевых показателей экономического субъекта, определить перспективные направления и объекты внутреннего контроля;
8) оформлять результаты внутреннего контроля в виде завершающих документов в соответствии с требованиями правовой и нормативной базы и внутренних регламентов экономического субъекта;
9) разрабатывать внутренние регламенты, определяющие порядок формирования политики, программ, перспективного и годового планов работы системы внутреннего контроля экономического субъекта, и применять их в практике формирования системы внутреннего нормативного регулирования работы специалистов по внутреннему контролю с учетом передового российского и зарубежного опыта;
10) решать задачи исследовательского и проектного характера, связанные с разработкой системы внутренних регламентов работы систем внутреннего контроля экономических субъектов с учетом передового российского и зарубежного опыта, требований внутренних регламентов, регулирующих работу систем управления экономическим субъектом;
11) применять современные методы оценки эффективности работы субъектов внутреннего контроля с использованием соответствующих критериев;
12) оценивать соответствие политики, программ и планов внутреннего контроля потребностям органов управления экономическим субъектом;
13) _________________ _______________________ ______________________.
(другие навыки и умения)
1.6. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему
контролю в своей деятельности руководствуется:
1) _________________ _______________________ _______________________;
(наименование учредительного документа)
2) Положением о _________________ _______________________ ___________;
(наименование структурного подразделения)
3) настоящей должностной инструкцией;
4) _________________ _______________________ _______________________.
(наименования локальных нормативных актов, регламентирующих
трудовые функции по должности)
1.7. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему
контролю подчиняется непосредственно _________________ ___________________.
(наименование должности руководителя)
1.8. _________________ _______________________ _____________________.
(другие общие положения)
2. Трудовые функции
2.1. Организация и контроль текущей деятельности системы внутреннего контроля экономического субъекта:
1) организация разработки стратегии и определение текущих задач развития системы внутреннего контроля экономического субъекта;
2) организация разработки и утверждение отчетных документов о работе системы внутреннего контроля экономического субъекта;
3) оценка качества нормативной базы, требований профессиональной этики и методов внутреннего контроля;
4) контроль и координация деятельности систем внутреннего контроля на всех уровнях управления экономическим субъектом.
2.2. _________________ _______________________ _____________________.
(другие функции)
3. Должностные обязанности
3.1. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю исполняет следующие обязанности:
3.1.1. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 1 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет организацию разработки предложений для руководства экономического субъекта по стратегии развития системы внутреннего контроля в экономическом субъекте и по политике в области внутреннего контроля;
2) разрабатывает риск-ориентированные годовые и оперативные планы работы системы внутреннего контроля, представляет их на утверждение уполномоченным руководителям экономического субъекта, контролирует их выполнение;
3) осуществляет руководство разработкой и утверждение внутренних регламентов, определяющих порядок формирования политики, программ, перспективного и годового планов работы системы внутреннего контроля экономического субъекта;
4) проводит сбор, анализ и обобщение информации о российском и международном опыте работы систем внутреннего контроля, формирование заданий по разработке обоснованных направлений их развития;
5) разрабатывает завершающие документы по результатам выполнения заданий по разработке стратегии развития системы внутреннего контроля;
6) внедряет стратегию развития системы внутреннего контроля в практику работы экономического субъекта.
3.1.2. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 2 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет разработку нормативной базы, регламентирующей порядок формирования отчетных документов о работе системы внутреннего контроля экономического субъекта;
2) осуществляет разработку риск-ориентированной плановой документации по проведению внутреннего контроля качества работы субъектов внутреннего контроля на всех уровнях их управления;
3) осуществляет формирование проектов отчетных документов, их рассмотрение, корректировку и утверждение;
4) представляет отчетные документы руководству экономического субъекта в установленном порядке;
5) осуществляет оценку качества завершающих документов по результатам внутреннего контроля качества работы субъектов внутреннего контроля.
3.1.3. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 3 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет оценку представленных в установленном порядке требований профессиональной этики, проектов внутренних стандартов по построению и функционированию системы внутреннего контроля на всех уровнях управления экономическим субъектом;
2) оценивает нормативные и методические материалы для работы специалистов по внутреннему контролю и утверждает их;
3) осуществляет оценку разработанных внутренних регламентов работы систем внутреннего контроля экономических субъектов и представление их на утверждение уполномоченному руководителю экономического субъекта.
3.1.4. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 4 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) проводит мониторинг и оценку эффективности работы субъектов внутреннего контроля, координацию их деятельности;
2) проводит анализ отчетности по выполнению субъектами внутреннего контроля политики, программы и планов по внутреннему контролю, выявление отклонений от требований этих документов;
3) утверждает меры по устранению причин, вызвавших отклонения в работе субъектов внутреннего контроля от требований нормативной базы.
3.1.5. В рамках выполнения своих трудовых функций исполняет поручения своего непосредственного руководителя.
3.1.6. _________________ _______________________ ___________________.
(другие обязанности)
3.2. _________________ _______________________ _____________________.
(другие положения о должностных обязанностях)
4. Права
4.1. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю имеет право:
4.1.1. Знакомиться с проектами решений директора организации, касающихся деятельности департамента.
4.1.2. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
4.1.3. Инициировать и проводить совещания по производственно-хозяйственным и финансово-экономическим вопросам.
4.1.4. Запрашивать и получать от структурных подразделений необходимую информацию, документы.
4.1.5. Проводить проверки качества и своевременности исполнения поручений.
4.1.6. Требовать прекращения (приостановления) работ (в случае нарушений, несоблюдения установленных требований и т.д.), соблюдения установленных норм, правил, инструкций; давать указания по исправлению недостатков и устранению нарушений.
4.1.7. Вносить на рассмотрение руководства организации представления о приеме, перемещении и увольнении работников, о поощрении отличившихся работников и о применении дисциплинарных взысканий к работникам, нарушающим трудовую и производственную дисциплину.
4.1.8. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
4.2. _________________ _______________________ _____________________.
(другие права)
5. Ответственность
5.1. Заместитель руководителя экономического субъекта по внутреннему контролю привлекается к ответственности:
- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации;
- за правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей деятельности, - в порядке, установленном действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
- за причинение ущерба организации - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
5.2. _________________ _______________________ _____________________.
(другие положения об ответственности)
6. Заключительные положения
6.1. Настоящая должностная инструкция разработана на основе
Профессионального стандарта "Специалист по внутреннему контролю (внутренний
контролер)", утвержденного Приказом Министерства труда и социальной защиты
Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, с учетом _______________________
_________________ _______________________ _______________________ ______.
(реквизиты локальных нормативных актов организации)
6.2. Ознакомление работника с настоящей должностной инструкцией
осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
Факт ознакомления работника с настоящей должностной инструкцией
подтверждается _________________ _______________________ _______________.
(подписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой
частью настоящей инструкции (в журнале ознакомления
с должностными инструкциями); в экземпляре должностной
инструкции, хранящемся у работодателя; иным способом)
6.3. _________________ _______________________ _____________________.
(другие заключительные положения)
--------------------------------
Информация для сведения:
<1> В соответствии с Профессиональным стандартом "Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)", утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, иное возможное наименование должности - "директор по внутреннему контролю экономического субъекта", "главный внутренний контролер экономического субъекта".
