(наименование организации)
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ (наименование должности)
00.00.0000 N 000 ____ (подпись) / _________ (Ф.И.О.)
Бухгалтера по учету кассовых операций (на предприятии) 00.00.0000
1. Общие положения
1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность бухгалтера по учету кассовых операций _______________________ (наименование подразделения).
1.2. Бухгалтер по учету кассовых операций (далее - Работник) относится к категории специалистов, назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации порядке приказом руководителя _________________ _________ (далее - Работодатель).
1.3. Работник подчиняется непосредственно _______________________.
1.4. На должность бухгалтера по учету кассовых операций назначается лицо, имеющее среднее профессиональное (экономическое) образование, без предъявления требований к стажу работы, или специальную подготовку по установленной программе и стаж работы по учету и контролю не менее 3 лет.
1.5. Работник должен знать:
1.5.1. Законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций и составлению отчетности.
1.5.2. Формы и методы бухгалтерского учета на предприятии; план и корреспонденцию счетов.
1.5.3. Основы трудового законодательства Российской Федерации.
1.5.4. Правила внутреннего трудового распорядка.
1.5.5. Правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
1.5.6. Организацию документооборота по участкам бухгалтерского учета.
1.5.7. Порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.
1.5.8. Методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия; правила эксплуатации вычислительной техники.
1.5.9. Экономику, организацию труда и управления.
1.5.10. Рыночные методы хозяйствования.
1.5.11. Правила и нормы охраны труда.
1.6. В период временного отсутствия Работника его обязанности возлагаются на _______ (должность).
2. Должностные обязанности Работника
Примечание. Функциональные обязанности бухгалтера по учету кассовых операций определены на основе и в объеме квалификационной характеристики по данной должности и могут быть дополнены, уточнены при подготовке должностной инструкции исходя из конкретных обстоятельств.
2.1. Работник может выполнять следующие обязанности.
2.1.1. Общие обязанности по осуществлению бухгалтерского учета:
выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.);
осуществляет организацию и учет кассовых операций;
участвует в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов;
осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке;
отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
составляет отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявляет источники образования потерь и непроизводительных затрат, подготавливает предложения по их предупреждению;
производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия;
обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетностью сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по соответствующим направлениям (участкам) учета;
разрабатывает рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемые для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвует в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации;
участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота, в разработке и внедрении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники, в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей;
подготавливает данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив;
выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных;
участвует в формулировании экономической постановки задач либо отдельных их этапов, решаемых с помощью вычислительной техники, определяет возможность использования готовых проектов, алгоритмов, пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки экономической информации.
2.1.2. Обязанности по учету кассовых операций:
Соблюдает законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.
Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.
Осуществляет контроль над первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.
Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.
Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными.
Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
Является материально ответственным лицом и после издания приказа (решения, постановления) о назначении его на работу обязан под расписку ознакомиться с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" и заключить договор о полной материальной ответственности.
Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
3. Права работника
3.1. Работник имеет право на:
3.1.1. Предоставление ему работы, обусловленной трудовым договором.
3.1.2. Рабочее место, соответствующее государственным нормативным требованиям охраны труда и условиям, предусмотренным коллективным договором.
3.1.3. Своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы.
3.1.4. Отдых, обеспечиваемый установлением нормальной продолжительности рабочего времени, сокращенного рабочего времени для отдельных профессий и категорий работников, предоставлением еженедельных выходных дней, нерабочих праздничных дней, оплачиваемых ежегодных отпусков.
3.1.5. Полную достоверную информацию об условиях труда и требованиях охраны труда на рабочем месте.
3.1.6. Защиту своих трудовых прав, свобод и законных интересов всеми не запрещенными законом способами.
3.1.7. Возмещение вреда, причиненного ему в связи с исполнением трудовых обязанностей, и компенсацию морального вреда в порядке, установленном Трудовым кодексом Российской Федерации, иными федеральными законами.
3.1.8. Обязательное социальное страхование в случаях, предусмотренных федеральными законами.
3.1.9. Повышение своей квалификации.
3.1.10. Ознакомление с проектами решений руководителя, касающимися его деятельности.
3.1.11. Представление на рассмотрение руководителя предложений по вопросам деятельности организации.
3.1.12. Получение от работников организации информации, необходимой для осуществления своей деятельности.
3.1.13. Объединение, включая право на создание профессиональных союзов и вступление в них для защиты своих трудовых прав, свобод и законных интересов.
3.1.14. Взаимодействие с другими структурными подразделениями организации для решения оперативных вопросов своей профессиональной деятельности.
4. Ответственность Работника
4.1. Работник несет ответственность за:
4.1.1. Неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в соответствии с действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.1.2. За правонарушения, совершенные в период осуществления своей деятельности, - в соответствии с действующим гражданским, административным и уголовным законодательством Российской Федерации.
4.1.3. За причинение материального ущерба - в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4.1.4. Нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных в организации, - в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5. Условия работы
5.1. Режим работы бухгалтера по учету кассовых операций определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными на предприятии.
5.2. В соответствии с ____________________ Работодатель проводит оценку эффективности деятельности Работника. Комплекс мероприятий по оценке эффективности утвержден _________ и включает в себя:
- _________________ ________;
- _________________ ________;
- _________________ ________.
6. Заключительные положения
6.1. Настоящая должностная инструкция разработана на основе квалификационной характеристики должности "Бухгалтер" (Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденный Постановлением Минтруда России от 21.08.1998 N 37), _________________ ____________________ (реквизиты иных актов и документов).
6.2. Ознакомление Работника с настоящей должностной инструкцией осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
Факт ознакомления Работника с настоящей должностной инструкцией подтверждается _________________ _________________ (подписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой частью настоящей должностной инструкции (в журнале ознакомления с должностными инструкциями); в экземпляре должностной инструкции, хранящемся у работодателя; иным способом).
6.3. _________________ _______________________ ______________.
Руководитель структурного
подразделения
_________________ __________ _____________________
(инициалы, фамилия) (подпись)
"___"_____________ ___ г.
Согласовано:
Юридическая служба
_________________ __________ _____________________
(инициалы, фамилия) (подпись)
"___"_____________ ___ г.
С инструкцией ознакомлен:
(или: инструкцию получил)
_________________ __________ _____________________
(инициалы, фамилия) (подпись)
"___"_____________ ___ г.
