_________________ _______________
(наименование организации)
УТВЕРЖДАЮ
ИНСТРУКЦИЯ
_________________ ___________
(наименование должности)
00.00.0000 N 000
_________________ __________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Директора департамента 00.00.0000
внутреннего контроля <1>
1. Общие положения
1.1. Директор департамента внутреннего контроля относится к категории руководителей.
1.2. На должность директора департамента внутреннего контроля принимается лицо:
1) имеющее высшее образование - специалитет, магистратура;
2) имеющее дополнительное профессиональное образование - программы повышения квалификации по направлениям: экономика, юриспруденция; бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность; управленческий учет и отчетность; теория и практика внутреннего контроля;
3) имеющее стаж работы, связанный с внутренним контролем, государственным финансовым контролем, внешним аудитом или надзорной деятельностью, определенный экономическим субъектом, не менее пяти лет.
1.3. К работе, указанной в п. 1.1 настоящей инструкции, допускается лицо, имеющее допуск к государственной тайне (при необходимости).
1.4. Директор департамента внутреннего контроля должен знать:
1) основы налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации;
2) основы нормативной базы, регламентирующей порядок административного регулирования работы структурных подразделений в экономическом субъекте;
3) профессиональные и этические требования к штатным сотрудникам службы внутреннего контроля;
4) основы информационных технологий и информационной безопасности;
5) трудовое и гражданское законодательство Российской Федерации;
6) правовую и нормативную базы, внутренние регламенты экономического субъекта;
7) современные формы управления персоналом, повышения мотивации и оценки квалификации специалистов по внутреннему контролю;
8) программные средства автоматизации офисной деятельности;
9) основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте;
10) основы трудового, гражданского, административного, уголовного законодательства Российской Федерации, устав, политику, программы и другие основополагающие документы экономического субъекта;
11) практики применения для разработки риск-ориентированных планов и отчетов нормативной базы и методик экономического субъекта и внутренних регламентов самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
12) требования правовой и нормативной базы и внутренних регламентов;
13) требования планирования и документооборота в экономическом субъекте и в специальном подразделении по внутреннему контролю;
14) методологию и практику внутреннего контроля и опыт их применения;
15) практику применения требований внутренних регламентов, регулирующих взаимодействие между субъектами внутреннего контроля на всех уровнях управления в экономическом субъекте;
16) отечественную и международную практику организации системного внутреннего контроля в экономических субъектах;
17) программные продукты;
18) теорию и практику построения систем внутреннего нормативного регулирования в экономических субъектах;
19) основы деловой документации, делопроизводства в экономическом субъекте;
20) требования профессиональной этики;
21) Правила внутреннего трудового распорядка;
22) требования охраны труда и правила пожарной безопасности;
23) _________________ _______________________ _________________.
(другие требования к необходимым знаниям)
1.5. Директор департамента внутреннего контроля должен уметь:
1) организовывать разработку внутренних регламентов, определяющих работу самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля, с учетом требований нормативной базы экономического субъекта;
2) оценивать уровень профессиональной квалификации, психологической устойчивости и коммуникабельности специалистов, претендующих на замещение штатной должности в самостоятельном структурном подразделении внутреннего контроля;
3) разрабатывать, анализировать и применять показатели оценки качества работы самостоятельного структурного подразделения внутреннего контроля;
4) разрабатывать организационно-распорядительные приказы, способствующие повышению эффективности работы самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
5) разрабатывать внутренние стандарты и требования профессиональной этики, современные методики проведения внутреннего контроля;
6) анализировать и применять современные методы оценки квалификации сотрудников;
7) формировать плановые и отчетные документы в соответствии с нормативной базой экономического субъекта, с внутренними регламентами, отражающими фактически проведенную работу самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
8) анализировать риски бизнес-процессов;
9) применять современные методы планирования работы самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
10) производить аналитические процедуры по оценке обоснованности плановой и сметной документации с учетом рисков объектов внутреннего контроля;
11) обсуждать проекты плановой и сметной документации с заказчиком внутреннего контроля, находить взаимоприемлемые решения;
12) производить аналитические процедуры по оценке качества завершающих документов по результатам внутреннего контроля и по замечаниям руководителей с учетом рисков объектов внутреннего контроля по ключевым параметрам работы экономического субъекта;
13) оценивать качество взаимодействий между субъектами внутреннего контроля всех уровней управления в экономическом субъекте;
14) сравнивать по содержанию и выявлять несоответствие внутренних регламентов работы субъектов внутреннего контроля на всех уровнях управления экономическим субъектом, вырабатывать предложения по их корректировке;
15) разрабатывать обоснованные изменения в действующую нормативную базу внутреннего контроля;
16) _________________ _______________________ _________________.
(другие навыки и умения)
1.6. Директор департамента внутреннего контроля в своей деятельности руководствуется:
1) _________________ _______________________ _________________;
(наименование учредительного документа)
2) Положением о _________________ _______________________ _______;
(наименование структурного подразделения)
3) настоящей должностной инструкцией;
4) _________________ _______________________ _________________.
(наименования локальных нормативных актов, регламентирующих
трудовые функции по должности)
1.7. Директор департамента внутреннего контроля подчиняется
непосредственно _________________ _______________________ _________.
(наименование должности руководителя)
1.8. _________________ _______________________ ________________.
(другие общие положения)
2. Трудовые функции
2.1. Руководство самостоятельным специальным подразделением внутреннего контроля:
1) административное регламентирование работы самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
2) рассмотрение и утверждение плановых и отчетных документов о работе самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля и их представление вышестоящему руководству экономического субъекта;
3) утверждение представленных руководителем группы специалистов по внутреннему контролю проектов плановой и сметной документации;
4) оценка качества и обоснованности завершающих документов по результатам внутреннего контроля;
5) координация деятельности подразделений по организации и осуществлению внутреннего контроля;
6) руководство разработкой предложений по внесению изменений в действующую нормативную базу и в методики проведения внутреннего контроля.
2.2. _________________ _______________________ ________________.
(другие функции)
3. Должностные обязанности
3.1. Директор департамента внутреннего контроля исполняет следующие обязанности:
3.1.1. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 1 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) выполняет административное регламентирование путем разработки нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля, должностных инструкций сотрудников, осуществление мониторинга их исполнения;
2) осуществляет подбор штатного персонала с использованием утвержденных в установленном порядке критериев;
3) проводит расстановку штатного персонала;
4) осуществляет организацию работы;
5) проводит ознакомление с нормативной базой;
6) осуществляет обеспечение необходимыми материально-техническими ресурсами и методами;
7) осуществляет разработку и учет показателей работы самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля.
3.1.2. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 2 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет разработку в соответствии с утвержденными внутренними регламентами внутренних стандартов, требований профессиональной этики, нормативных и методических материалов для работы специалистов по внутреннему контролю, их представление на утверждение руководству экономического субъекта;
2) издает внутренние регламенты, определяющие работу сотрудников самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
3) проводит системный контроль выполнения сотрудниками самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля ее внутренних регламентов;
4) осуществляет оценку эффективности работы сотрудников самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля в соответствии с утвержденными критериями;
5) осуществляет внедрение в практику работы специального подразделения внутреннего контроля внутренних стандартов и требований профессиональной этики;
6) разрабатывает предложения по совершенствованию системы мотивации сотрудников самостоятельного структурного подразделения внутреннего контроля;
7) оценивает уровень профессиональной квалификации, психологической устойчивости и коммуникабельности специалистов.
3.1.3. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 3 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет разработку риск-ориентированных годовых и оперативных планов работы самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля, их представление на утверждение уполномоченным руководителям, контроль выполнения;
2) разрабатывает проекты плановых и отчетных документов о работе самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля;
3) представляет плановые и отчетные документы о работе специального подразделения внутреннего контроля руководству экономического субъекта;
4) оценивает качество завершающего документа по результатам внутреннего контроля.
3.1.4. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 4 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) утверждает в установленном порядке проекты плановой и сметной документации по внутреннему контролю после анализа ее обоснованности и риск-ориентированной направленности.
3.1.5. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 5 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет внутренний контроль соответствия содержания проекта завершающего документа рекомендациям и выводам по устранению выявленных отклонений и соблюдения формы, определенной внутренним стандартом экономического субъекта;
2) оценивает обоснованность замечаний руководителя объекта внутреннего контроля по поводу содержания, выводов и рекомендаций, изложенных в завершающем документе.
3.1.6. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 6 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет анализ работы систем внутреннего контроля на всех уровнях управления экономическим субъектом;
2) разрабатывает предложения по совершенствованию взаимодействия внутренних контролеров и представляет их руководству экономического субъекта в установленном порядке.
3.1.7. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 7 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет анализ действующей нормативной базы внутреннего контроля, в том числе внутренних стандартов и требований профессиональной этики, а также методического обеспечения проведения внутреннего контроля;
2) осуществляет разработку предложений по внесению изменений в действующую нормативную базу и в методики внутреннего контроля, в требования профессиональной этики, проекты внутренних стандартов по построению и функционированию системы внутреннего контроля на всех уровнях управления экономическим субъектом, нормативные и методические материалы для работы специалистов по внутреннему контролю, проводит их оценку и представление на утверждение уполномоченному руководителю экономического субъекта.
3.1.8. В рамках выполнения своих трудовых функций исполняет поручения своего непосредственного руководителя.
3.1.9. _________________ _______________________ ______________.
(другие обязанности)
3.2. _________________ _______________________ ________________.
(другие положения о должностных обязанностях)
4. Права
4.1. Директор департамента внутреннего контроля имеет право:
4.1.1. Знакомиться с проектами решений директора организации, касающихся деятельности департамента.
4.1.2. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
4.1.3. Инициировать и проводить совещания по производственно-хозяйственным и финансово-экономическим вопросам.
4.1.4. Запрашивать и получать от структурных подразделений необходимую информацию, документы.
4.1.5. Проводить проверки качества и своевременности исполнения поручений.
4.1.6. Требовать прекращения (приостановления) работ (в случае нарушений, несоблюдения установленных требований и т.д.), соблюдения установленных норм, правил, инструкций; давать указания по исправлению недостатков и устранению нарушений.
4.1.7. Вносить на рассмотрение руководства организации представления о приеме, перемещении и увольнении работников, о поощрении отличившихся работников и о применении дисциплинарных взысканий к работникам, нарушающим трудовую и производственную дисциплину.
4.1.8. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
4.2. _________________ _______________________ ________________.
(другие права)
5. Ответственность
5.1. Директор департамента внутреннего контроля привлекается к ответственности:
- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации;
- правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей деятельности, - в порядке, установленном действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
- причинение ущерба организации - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
5.2. _________________ _______________________ ________________.
(другие положения об ответственности)
6. Заключительные положения
6.1. Настоящая должностная инструкция разработана на основе
Профессионального стандарта "Специалист по внутреннему контролю (внутренний
контролер)", утвержденного Приказом Министерства труда и социальной защиты
Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, с учетом _______________________
_________________ _______________________ _______________________.
(реквизиты локальных нормативных актов организации)
6.2. Ознакомление работника с настоящей должностной инструкцией
осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
Факт ознакомления работника с настоящей должностной инструкцией
подтверждается _________________ _______________________ __________.
(подписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой
частью настоящей инструкции (в журнале ознакомления
с должностными инструкциями); в экземпляре должностной
инструкции, хранящемся у работодателя; иным способом)
6.3. _________________ _______________________ ________________.
(другие заключительные положения)
--------------------------------
Информация для сведения:
<1> В соответствии с Профессиональным стандартом "Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)", утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, иное возможное наименование должности - "начальник управления внутреннего контроля".
