менование организации] УТВЕРЖДАЮ
[Наименование должности]
[Наименование организации]
___________ /____[Ф.И.О.]___ /
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ БУХГАЛТЕРА-КАССИРА
г. Москва "1" июля 2017 г.
Рег. N _____
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов и принимается на работу и увольняется приказом генерального директора [наименование организации] (далее - Общество) по представлению главного бухгалтера.
1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру Общества.
1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:
- нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;
- уставом Общества;
- правилами внутреннего трудового распорядка Общества;
- приказами и распоряжениями генерального директора Общества;
- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителя;
- настоящей должностной инструкцией, а также другими внутренними нормативными актами.
1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:
- основы законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете (в том числе нормативные правовые акты о документах и документообороте), об архивном деле, Общероссийский классификатор управленческой документации (в части, касающейся выполнения трудовых действий);
- внутренние организационно-распорядительные документы экономического субъекта, регламентирующие порядок составления, хранения и передачи в архив первичных учетных документов;
- практику применения законодательства Российской Федерации по бухгалтерскому учету;
- порядок составления сводных учетных документов в целях осуществления контроля и упорядочения обработки данных о фактах хозяйственной жизни;
- формы кассовых и банковских документов;
- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
- порядок оформления приходных и расходных документов;
- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для Общества, правила обеспечения их сохранности;
- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
- основы организации труда;
- основы информатики и вычислительной техники;
- основные положения законодательства о труде;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- правила и нормы охраны труда.
1.5. На должность бухгалтера-кассира назначается лицо, имеющее среднее или высшее профессиональное образование (без предъявления требований к стажу работы) или обладающее специальной подготовкой по установленной программе (стаж работы по бухгалтерскому учету не менее трех лет).
1.6. На время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет лицо, назначенное приказом генерального директора по представлению главного бухгалтера, которое приобретает соответствующие права и несет ответственность за исполнение возложенных на него обязанностей.
1.7. Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, бухгалтер-кассир взаимодействует:
- с генеральным директором Общества или замещающим его должностным лицом по вопросам получения распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности; а также представления всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе Общества;
- главным бухгалтером и его заместителем(ями) по вопросам: получения должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам Общества, распоряжений на прочие выплаты из кассы, а также получения списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом; представления всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе Общества, кассовых документов, оформленных в срок и качественно, а также журналов-ордеров;
- сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам: получения всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций; представления кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств;
- другими сотрудниками Общества по вопросам: получения договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств; представления квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам;
- коммерческими банками по вопросам: получения распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе Общества, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды Общества; представления банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).
2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
На бухгалтера-кассира возлагаются следующие функциональные обязанности:
2.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
2.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в кредитных организациях для выплаты работникам заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
2.3. Составление (оформление) первичных учетных документов.
2.4. Проверка первичных учетных документов в отношении формы, полноты оформления, реквизитов.
2.5. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, регулярно сверять фактическое наличие денежных сумм с данными регистров бухгалтерского учета и составлять сличительные ведомости.
2.6. Систематизация первичных учетных документов текущего отчетного периода в соответствии с учетной политикой.
2.7. Составление на основе первичных учетных документов сводных учетных документов.
2.8. Регистрация данных, содержащихся в первичных учетных документах, регистрах бухгалтерского учета.
2.9. Составлять описи ветхих купюр, а также хранить соответствующие документы для их передачи в кредитные организации с целью замены на новые.
2.10. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
2.11. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств, контролировать достоверность учета поступающих денежных средств, составлять кассовую отчетность, подготавливать данные для составления отчетности.
2.12. Обеспечивать сохранность выданных в работу документов.
2.13. Изготовление копий первичных учетных документов, в том числе в случае их изъятия уполномоченными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.14. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.
2.15. Поддерживать взаимодействие с коллегами по подразделению в интересах обеспечения максимальной эффективности его деятельности.
2.16. Постоянно повышать свой профессиональный уровень на внутренних и внешних программах повышения квалификации.
2.17. Самостоятельно, в пределах предоставленных ему главным бухгалтером полномочий и во взаимодействии с другими работниками группы, решать вопросы финансовой работы, возложенные на группу.
2.18. Обеспечивать качественную подготовку и своевременное представление начальнику группы справочных и отчетных материалов.
3. ПРАВА
Бухгалтер-кассир имеет право:
3.1. Принимать обоснованные решения по вопросам финансовой работы (по своему направлению) в пределах компетенции, предоставленной в соответствии с распоряжением главного бухгалтера.
3.2. Подписывать служебные документы в пределах компетенции.
3.3. Обращаться к главному бухгалтеру с предложениями, направленными на совершенствование работы.
3.4. Участвовать в протокольных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы его работы.
3.5. В пределах своей компетенции требовать от работников своевременного, полного и качественного представления достоверной информации, в том числе документированной, в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
3.6. Обеспечивать представление заинтересованным лицам (органам) информации о состоянии работы, в том числе документированной, в порядке, предусмотренном законодательством и локальными актами Общества.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Бухгалтер-кассир несет ответственность:
4.1. За нарушение положений внутренних нормативных документов по вопросам финансовой работы в пределах своей компетенции.
4.2. Невыполнение приказов, поручений генерального директора, распоряжений главного бухгалтера.
4.3. Разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну Общества.
4.4. Неправомерное использование предоставленных полномочий, а также использование их в личных целях.
